海外投資的第一課：跨國ETF的稅務問題，其實沒那麼可怕啦！
想投資全球市場，跨國ETF絕對是個好選擇。但稅務問題總讓人頭大？別擔心！這篇文章用最輕鬆的方式，帶妳們了解投資跨國ETF時會遇到的稅務大小事，讓妳們不再霧煞煞，安心踏上海外投資之路！
嗨，各位朋友們！
最近身邊越來越多朋友開始對投資理財產生興趣，而且眼光也越來越放遠，不再只侷限於台股，紛紛詢問我關於投資海外ETF的問題。其中，大家最擔心的莫過於稅務問題了！畢竟，投資賺錢固然開心，但要是不小心踩到稅務地雷，可就得不償失了。
說到這個，我剛開始投資跨國ETF的時候，也跟妳們一樣，對稅務問題一知半解，總覺得很複雜。那時候，我可是到處爬文、問朋友、跑國稅局，才慢慢搞懂其中的眉眉角角。現在回想起來，其實也沒有想像中那麼難啦！
所以，今天就想用輕鬆一點的方式，跟妳們聊聊投資跨國ETF會遇到的稅務問題，希望能幫助妳們更了解相關規定，更安心地投資全球市場。
首先，我們要先搞清楚「跨國ETF」是什麼？
簡單來說，跨國ETF就是投資標的遍布全球各地的ETF。它們追蹤的指數可能涵蓋美國、歐洲、亞洲等不同國家的股票、債券，甚至是原物料。透過投資跨國ETF，妳們可以用較低的成本，輕鬆參與全球市場的成長。
投資跨國ETF，會遇到哪些稅呢？
投資跨國ETF，主要會遇到的稅務有兩種：
股利所得稅：
如果妳投資的跨國ETF有配息，就會產生股利所得。這個部分，會依照妳的所得稅率來課稅。
怎麼計算？ 假設妳投資的跨國ETF配息了1萬元，而妳的所得稅率是5%，那麼妳就需要繳納500元的股利所得稅。
要怎麼申報？ 股利所得會併入妳的綜合所得總額一起申報。通常，券商會提供妳年度的股利所得憑單，上面會清楚列出妳收到的股利金額。妳只要在申報所得稅的時候，將股利所得填入相關欄位就可以了。
二擇一的股利所得計算方式：
台灣的股利所得申報方式有兩種，可以讓妳自行選擇對妳最有利的方式：- 合併計稅： 將股利所得併入綜合所得總額計算，並享有8.5%的可抵減稅額，每一申報戶上限8萬元。
- 單一稅率28%： 選擇以28%的單一稅率分開計算股利所得，不併入綜合所得總額。
選擇哪種方式比較划算呢？這取決於妳的所得級距和股利所得金額。一般來說，如果妳的所得稅率較低，且股利所得金額不高，選擇合併計稅可能比較划算。但如果妳的所得稅率較高，或者股利所得金額很高，選擇單一稅率28%可能更省稅。
我個人的經驗是，如果妳對計算方式不太熟悉，可以利用國稅局提供的線上試算工具，輸入妳的所得和股利所得資料，系統就會自動幫妳計算出兩種方式的稅額，讓妳可以輕鬆選擇最划算的方案。
財產交易所得稅：
如果妳賣出跨國ETF，而且賣出的價格高於買入的價格，就會產生財產交易所得。這個部分，也需要申報所得稅。
怎麼計算？ 假設妳買入跨國ETF的價格是10萬元，賣出的價格是12萬元，那麼妳的財產交易所得就是2萬元。
要怎麼申報？ 財產交易所得必須併入妳的綜合所得總額一起申報。如果妳是透過券商買賣跨國ETF，券商通常會提供妳年度的交易明細，上面會清楚列出妳的買賣價格、手續費等資訊。妳只要在申報所得稅的時候，將財產交易所得填入相關欄位就可以了。
記得保留交易紀錄： 為了避免日後產生爭議，建議妳一定要妥善保留所有的交易紀錄，包括買賣憑證、交割單等。這些紀錄可以幫助妳正確計算財產交易所得，並且在申報所得稅的時候提供證明。
除了台灣的稅務之外，還要注意什麼？
除了台灣的稅務之外，投資跨國ETF還有可能面臨到美國的預扣稅。
什麼是美國預扣稅？
美國政府會針對非美國居民的投資所得，預先扣繳一定比例的稅款。這個稅款稱為「預扣稅」（Withholding Tax）。
預扣稅的稅率是多少？
美國預扣稅的稅率通常是30%。但如果台灣與美國有簽訂租稅協定，稅率可能會降低。目前台灣與美國沒有簽訂租稅協定，所以預扣稅的稅率還是30%。
哪些所得會被預扣稅？
主要會被預扣稅的所得是股利所得。也就是說，如果妳投資的跨國ETF配息來源是美國公司，那麼妳收到的股利就會被預扣30%的稅款。
預扣稅可以退稅嗎？
一般來說，預扣稅是無法退稅的。因為台灣與美國沒有簽訂租稅協定，所以妳無法申請退還被預扣的稅款。
如何避免被預扣稅？
雖然預扣稅無法退稅，但妳可以透過一些方式來降低被預扣稅的影響。例如，選擇投資配息來源不是美國公司的跨國ETF，或者選擇投資不配息的跨國ETF。
我自己的做法是，會盡量選擇配息比例較低的跨國ETF，或者直接投資追蹤全球指數的ETF，因為這類ETF的配息來源比較分散，美國公司的占比通常不高，所以被預扣稅的影響相對較小。
報稅時的小提醒
善用網路資源： 國稅局網站提供了非常豐富的報稅資訊，包括各種稅務規定、申報流程、常見問題解答等。如果妳對稅務問題有任何疑問，可以先上國稅局網站查詢，或許就能找到答案。
諮詢專業人士： 如果妳覺得自己對稅務問題還是不太了解，或者情況比較複雜，建議妳可以諮詢專業的會計師或稅務顧問。他們可以根據妳的具體情況，提供更精確的建議，幫助妳合法節稅。
誠實申報： 最重要的一點是，一定要誠實申報所得稅。不要抱著僥倖的心態，試圖隱瞞或虛報所得。一旦被國稅局查到，可能會被處以罰鍰，甚至涉及刑責。
我的投資經驗分享
說了這麼多，最後想跟大家分享一下我個人的投資經驗。
我剛開始投資跨國ETF的時候，也是對稅務問題感到很頭痛。那時候，我每天都花很多時間在網路上爬文、查資料，希望能搞懂所有的規定。
後來，我發現其實沒有想像中那麼複雜。只要掌握一些基本的概念，並且善用網路資源，就可以輕鬆處理稅務問題。
現在，我投資跨國ETF已經好幾年了，也累積了一些經驗。我發現，投資海外市場真的可以分散風險，增加投資組合的報酬。而且，隨著對稅務問題的了解越來越深入，我也越來越安心。
我希望我的經驗可以幫助到妳們。投資海外市場，其實沒有想像中那麼難。只要做好功課，了解相關的規定，就可以安心踏上投資之路。
總結一下，投資跨國ETF的稅務問題，其實沒有那麼可怕啦！
- 了解股利所得稅和財產交易所得稅的計算方式和申報流程。
- 注意美國預扣稅的影響，並盡量選擇配息來源較分散的ETF。
- 善用網路資源，或者諮詢專業人士，幫助妳處理稅務問題。
- 最重要的是，誠實申報所得稅！
希望這篇文章能幫助到大家，讓大家對投資跨國ETF更有信心！