ETF配息課稅眉角多？搞懂這些讓你安心領紅包！
ETF新手村的村民們，大家好呀！想必大家踏入ETF的世界，不只是想讓錢錢長大，更期待能收到ETF配發的紅包吧！不過，領紅包之前，可別忘了搞懂背後的稅務規定，畢竟，繳稅是國民應盡的義務嘛！今天就來跟大家聊聊ETF配息的稅務問題，用最輕鬆的方式，帶大家一起認識這些眉眉角角。
ETF配息來源大解密：你的紅包從哪來？
首先，我們要先了解ETF配息的來源，這會直接影響到你的課稅方式喔！ETF的配息來源主要有以下幾種：
- 股利所得： ETF投資的成分股所發放的股利，經過ETF分配給你，這部分就屬於股利所得。
- 利息所得： ETF投資的債券所產生的利息，經過ETF分配給你，這部分就屬於利息所得。
- 財產交易所得： ETF在調整投資組合時，買賣股票或債券所產生的資本利得，經過ETF分配給你，這部分就屬於財產交易所得。
- 其他所得： 像是租金收入等等，比較少見，但還是有可能發生。
股利所得怎麼算？兩種計稅方式任你選！
股利所得是ETF配息中最常見的一種，也是大家最關心的部分。目前股利所得有兩種計稅方式，可以選擇對自己最有利的方式來申報：
合併計稅： 將股利所得併入綜合所得總額一起計算，可以選擇「可抵減稅額」或「8.5%抵減率」。
- 可抵減稅額： 將股利所得併入綜合所得總額計算應納稅額後，可以從應納稅額中扣抵股利所得的8.5%，每戶最高扣抵金額為8萬元。
- 8.5%抵減率： 將股利所得併入綜合所得總額計算應納稅額後，股利所得可以乘以8.5%的抵減率，直接從應納稅額中扣除。
- 用法解釋： 哪種方式比較划算呢？簡單來說，如果你的綜合所得稅率較高，選擇「8.5%抵減率」通常比較有利；如果你的綜合所得稅率較低，選擇「可抵減稅額」可能比較划算。
- 個人心得： 我自己是習慣用試算軟體跑一遍，比較兩種方式的結果，再決定要選哪一種。畢竟，錢錢能省則省嘛！
分離課稅： 將股利所得單獨計算，按28%的稅率課徵。
- 用法解釋： 這種方式比較適合股利所得較高的人，因為可以避免股利所得拉高綜合所得總額，導致適用更高的稅率。
- 個人心得： 之前有朋友的股利所得很高，選擇分離課稅後，省了不少稅金呢！
利息所得、財產交易所得、其他所得怎麼算？
除了股利所得之外，ETF配息也可能包含利息所得、財產交易所得或其他所得。這些所得的課稅方式如下：
- 利息所得： 併入綜合所得總額計算，但每戶有27萬元的儲蓄投資特別扣除額。
- 用法解釋： 也就是說，如果你的利息所得加上其他儲蓄投資的利息所得，總額不超過27萬元，就可以全額扣除，不需要繳稅。
- 財產交易所得： 併入綜合所得總額計算。
- 用法解釋： 如果你的ETF配息包含財產交易所得，記得要保留相關的交易紀錄，以便計算所得。
- 其他所得： 併入綜合所得總額計算。
補充保費別忘了！
除了所得稅之外，ETF配息還可能會被收取補充保費喔！
- 補充保費： 當你的單次配息超過2萬元時，就會被收取2.11%的補充保費。
- 用法解釋： 也就是說，如果你的ETF單次配息是2萬5千元，就要繳交25000 * 2.11% = 527.5元的補充保費。
- 個人心得： 之前有次領到比較多的配息，結果被扣了補充保費，當下有點心痛，但想想也是為了社會福利，就釋懷了！
海外ETF配息怎麼算？
如果投資的是海外ETF，配息的稅務規定又會有些不同。
- 海外所得： 海外ETF的配息屬於海外所得，如果全年海外所得總額超過100萬元，就必須申報海外所得。
- 用法解釋： 海外所得超過100萬元，就必須併入基本所得額計算，基本所得額超過670萬元，才需要繳納基本稅額。
- 個人心得： 我自己投資海外ETF的金額不高，所以還沒有達到需要申報海外所得的門檻。
如何查詢ETF配息的所得類別？
想要知道ETF配息的所得類別，可以參考以下方式：
- 集保e手掌握App： 在集保e手掌握App中，可以查詢到ETF配息的所得類別。
- 券商網站： 許多券商網站也會提供ETF配息的所得類別資訊。
- 股利發放通知書： 在收到股利發放通知書時，上面也會註明所得類別。
ETF稅務申報注意事項：
在申報ETF稅務時，要注意以下事項：
- 保留相關文件： 保留ETF的交易紀錄、配息通知書等文件，以便計算所得。
- 選擇有利的計稅方式： 股利所得有兩種計稅方式，可以選擇對自己最有利的方式來申報。
- 注意申報期限： 記得在規定的期限內完成稅務申報。
輕鬆面對ETF稅務，開心享受投資成果！
ETF的稅務問題雖然有點複雜，但只要搞懂這些基本觀念，就可以輕鬆面對，安心享受投資的成果啦！希望這篇文章對大家有幫助，祝大家都能在ETF的世界裡，賺到滿滿的紅包！