基金贖回眉角多？搞懂稅務讓你錢錢不哭哭！
別讓辛苦錢白白蒸發，贖回基金前，這些稅務細節你一定要知道！
大家好，我是你的理財好朋友，今天不跟大家講高深的投資理論，而是來聊聊大家都很關心的「基金贖回」這件事。很多朋友以為基金贖回就是把錢領出來這麼簡單，殊不知魔鬼藏在細節裡，一個不小心，可能就會被稅金咬一口，讓你的獲利縮水！
別擔心，今天我就用最白話、最有趣的方式，跟大家分享基金贖回時，那些你一定要知道的稅務眉角，保證讓你搞懂搞透，輕鬆把錢錢領回家！
贖回基金，到底要繳什麼稅？
首先，我們要先搞清楚一個觀念：基金贖回時，到底要繳什麼稅？答案其實很簡單，主要看你的基金投資有沒有獲利。
有獲利：恭喜你！代表你的投資有成果。不過，這時候就要注意「所得稅」的問題了。
沒獲利：別灰心！至少沒有賠錢嘛！這種情況下，基本上就沒有所得稅的問題。
聽到這裡，你可能會想：「蛤？所得稅？這也太複雜了吧！」別怕別怕，讓我來幫你拆解一下。
所得稅，跟你想的不一樣
大家聽到所得稅，可能都會聯想到每年五月報稅時的痛苦回憶。但基金贖回涉及的所得稅，其實跟我們一般的薪資所得稅不太一樣，主要會牽涉到兩種：
財產交易所得稅：
這就像是賣房子、賣股票一樣，把基金贖回，如果賺錢了，政府會認為你從中獲利，所以要課徵財產交易所得稅。
誰要繳？
主要針對的是投資「境外基金」的朋友。境外基金是指總公司設在國外的基金，例如盧森堡、愛爾蘭等等。
怎麼算？
計算方式其實很簡單：
(贖回總金額 - 原始投資成本 - 必要費用) x 所得稅率- 贖回總金額：你贖回時實際拿到的錢。
- 原始投資成本：當初買基金時花的錢。
- 必要費用：例如手續費、保管費等等。
重點來了！稅率是多少？這個部分要看你申報所得稅時的級距，會影響到你的稅率。
舉個例子：
假設小明買了境外基金，原始投資成本是 10 萬塊，贖回時拿到 15 萬，手續費花了 1000 塊。
那麼，小明的財產交易所得就是：
(150,000 - 100,000 - 1,000) = 49,000 元
如果小明適用 5% 的所得稅率，那他就要繳 49,000 x 5% = 2,450 元的財產交易所得稅。重點提醒：
- 務必保留好當初購買基金的相關文件，例如對帳單、交易確認書等等，以便計算原始投資成本和必要費用。
- 如果同時贖回多檔境外基金，記得要分開計算，因為每一檔基金的投資成本和獲利狀況可能都不一樣。
營利所得稅：
這個稅比較特別，主要針對的是「國內基金」配息。國內基金如果配息給你，這筆錢會被視為你的營利所得，所以要課徵營利所得稅。
誰要繳？
投資「國內基金」而且有領到配息的朋友。
怎麼算？
計算方式也很簡單：
配息金額 x 所得稅率配息金額：你領到的基金配息金額。
所得稅率：同樣要看你申報所得稅時的級距。
舉個例子：
小華買了國內基金，領到 5,000 塊的配息，如果他適用 5% 的所得稅率，那他就要繳 5,000 x 5% = 250 元的營利所得稅。重點提醒：
- 國內基金的配息通常會先預扣 10% 的所得稅，等到報稅時，你可以再把預扣的稅額拿來抵扣。
- 有些國內基金會將配息分為「股利」和「利息」兩種，股利可以抵減綜所稅，利息則不能。
基金贖回的稅務小撇步
了解了基金贖回要繳哪些稅之後，接下來就要教大家一些省稅的小撇步，讓你的獲利可以最大化！
善用每年 50 萬的儲蓄投資特別扣除額：
如果你投資的是國內基金，而且有領到配息，可以將配息收入納入儲蓄投資特別扣除額中，每戶每年有 50 萬的扣除額可以使用，超過的部分才需要繳稅。
怎麼用？
報稅時，在所得稅申報書上填寫儲蓄投資特別扣除額，並檢附相關證明文件，例如基金配息通知書。注意事項：
- 這個扣除額是「每戶」計算，而不是「每人」。
- 如果你的其他儲蓄投資所得（例如定存利息）已經超過 50 萬，就無法再使用這個扣除額。
選擇「不配息」的基金：
如果你不想被課徵營利所得稅，可以選擇「不配息」的基金，讓基金的獲利直接滾入本金，等到贖回時再一次計算財產交易所得。
優點：
可以延遲繳稅的時間，而且本金越大，滾存的效益也越高。缺點：
如果需要現金流，就無法透過配息來取得。
分批贖回：
如果你的基金獲利很多，一次全部贖回可能會讓你適用較高的所得稅率。這時候，可以考慮分批贖回，將獲利分散到不同的年度，降低所得稅的負擔。
怎麼做？
例如，你可以將基金分成四等份，每年贖回一份。注意事項：
- 分批贖回可能會增加手續費的支出，要仔細計算是否划算。
- 要注意基金的績效變化，避免因為分批贖回而錯失獲利機會。
長期持有：
長期持有基金可以降低交易頻率，減少手續費和稅金的支出。而且，時間複利的效果也會讓你的投資報酬更可觀。
- 投資心法：
選擇適合自己風險承受度的基金，並定期檢視績效，不要輕易受到市場波動的影響。
- 投資心法：
我的基金投資小故事
說了這麼多，跟大家分享一下我自己的基金投資經驗。
我剛開始接觸基金的時候，也是傻傻的，以為只要買了就會賺錢。結果，有一次贖回境外基金，才發現要繳財產交易所得稅，當時真的是心痛了一下。
後來，我開始認真研究稅務相關的知識，也學會了善用一些省稅的小撇步。例如，我會盡量選擇不配息的基金，並且長期持有。這樣一來，不僅可以延遲繳稅的時間，還可以讓本金持續滾存。
當然，投資一定有風險，我也有賠錢的時候。但重要的是，從每次的經驗中學習，不斷調整自己的投資策略，才能在市場中穩健成長。
投資理財，是一輩子的事
投資理財不是一蹴可幾的事情，而是一輩子的功課。我們要不斷學習新的知識，了解市場的變化，並且根據自己的財務狀況和風險承受度，制定適合自己的投資計畫。
希望今天的分享對大家有所幫助。記住，投資理財要量力而為，不要過度冒險。最重要的是，保持學習的心態，才能在投資的道路上越走越遠！
下次有機會，再跟大家聊聊其他的投資理財話題，掰掰！